1、你公司账务处理
1)如果你公司旧设备账面净值加8000元补价等于对方新设备的售价(含增值税价格),则账务处理如下:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产 (账面原值)
借:固定资产 (发票金额)
应交税金-应交增值税-进项税
贷:固定资产清理
现金 8000
2)如果你公司旧设备账面净值加8000元补价大于对方新设备的售价(含增值税价格),则账务处理如下:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:固定资产 (发票价格)
应交税金-应交增值税-进项税
营业外支出
贷:固定资产清理
现金
3)如果你公司旧设备账面净值加8000元补价小于对方新设备的售价(含增值税价格),则账务处理如下:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:固定资产 (新设备)
应交税金-应交增值税-进项税
贷:固定资产清理
现金
营业外收入
4)你公司可开具普通发票或税率为零的增值税专用发票,也就是不用缴纳增值税。
2、对方公司账务处理
1)借:固定资产 (发票金额+销项税-8000)
现金 8000
贷:固定资产 (对方公司发票金额)
应交税金-应交增值税-销项税
2)对方公司应开具税率为17%的增值税专用发票。
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